연말정산은 1월에 하는 일이지만, 환급액이 결정되는 건 사실상 12월 31일까지의 지출입니다. 1월에 서류를 아무리 잘 챙겨도 이미 쓴 돈은 바꿀 수 없기 때문입니다. 그래서 국세청은 매년 가을에 '연말정산 미리보기'를 엽니다. 남은 두세 달 동안 무엇을 어떻게 쓸지 계획을 세우라는 뜻입니다. 개통 시기와 사용법, 지금부터 조정할 수 있는 항목을 정리했습니다.
1. 연말정산 미리보기란
홈택스에서 제공하는 예상세액 계산 서비스입니다. 두 가지 자료를 조합해 다음 해 1월에 내가 얼마를 더 내거나 돌려받을지를 미리 보여 줍니다.
- 1~9월 신용·체크카드 사용액 — 카드사에서 국세청으로 넘어온 실제 사용 내역
- 직전 연말정산 공제 자료 — 작년에 받은 공제 항목을 기본값으로 가져옵니다
여기에 10~12월 예상 사용액과 바뀐 가족 사항을 직접 입력하면 예상세액이 다시 계산됩니다. 확정된 결과가 아니라 연말 지출 계획을 세우기 위한 예측 도구라고 보시면 됩니다.
2. 2026년 미리보기, 언제 열리나
2026년 10월 12일 현재, 국세청의 공식 개통일 발표는 아직 나오지 않았습니다.
인터넷에 "11월부터 이용 가능"이라고 적힌 글이 많지만 확인된 정보가 아닙니다. 참고할 만한 것은 작년 사례입니다.
| 구분 | 2025년 귀속 (작년) |
|---|---|
| 미리보기 개통 | 11월 5일 |
| 맞춤형 안내 발송 | 11월 6일부터 카카오톡 |
| 안내 대상 | 공제 요건 충족 가능성이 높은 근로자 약 52만 명 |
올해도 비슷한 시기가 될 가능성이 높지만, 날짜는 국세청 발표로 확정됩니다. 홈택스 공지사항을 확인하시거나, 개통되면 보통 뉴스로도 함께 나옵니다.
전체 연말정산 일정
| 시기 | 할 일 |
|---|---|
| 10~12월 | 미리보기로 예상세액 확인, 남은 지출 조정 |
| 12월 31일 | 공제 대상 지출 마감 |
| 1월 중순 | 간소화 서비스 개통, 자료 조회 |
| 1~2월 | 회사에 서류 제출 |
| 2~3월 | 급여에 환급 또는 추가 납부 반영 |
3. 미리보기 사용하는 순서
- 홈택스(hometax.go.kr) 접속 후 로그인
- 장려금·연말정산·전자기부금 → 연말정산 미리보기 메뉴 선택
- 신용카드 사용 내역 불러오기 (1~9월 자동 조회)
- 10~12월 예상 사용액 입력
- 부양가족, 의료비, 교육비 등 공제 항목 확인 및 수정
- 예상세액 확인
모바일 손택스 앱에서도 같은 메뉴를 쓸 수 있습니다. 로그인은 간편인증, 공동인증서, 금융인증서 모두 가능합니다.
4. 지금부터 조정할 수 있는 것
미리보기 결과를 봐도 뭘 해야 할지 모르면 소용이 없습니다. 10~12월에 실제로 손댈 수 있는 항목은 많지 않은데, 대표적으로 아래 두 가지입니다.
신용카드 vs 체크카드
카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 적용됩니다. 그 이후 공제율이 결제 수단에 따라 다릅니다.
| 결제 수단 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증 | 30% |
| 전통시장·대중교통 | 40% |
여기서 판단이 갈립니다. 아직 총급여의 25%를 못 채웠다면 혜택이 좋은 신용카드를 계속 쓰는 편이 낫습니다. 어차피 공제가 시작되지 않는 구간이니까요. 반대로 25%를 이미 넘겼다면 남은 기간은 체크카드나 현금영수증으로 바꾸는 쪽이 유리합니다. 공제율이 두 배이기 때문입니다.
미리보기에서 확인할 것은 딱 하나입니다. 내가 지금 25% 선을 넘었는가.
연금저축과 IRP
연말에 몰아서 넣어도 그해 공제를 받을 수 있는 거의 유일한 항목입니다. 연금저축과 IRP를 합해 연 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.
- 총급여 5,500만 원 이하 — 공제율 16.5%
- 총급여 5,500만 원 초과 — 공제율 13.2%
900만 원을 채우면 최대 148만 원가량을 돌려받는 계산입니다. 다만 연금계좌는 만 55세 이후 연금으로 받는 것을 전제로 한 상품이라, 중도 해지하면 받은 공제액을 토해내야 합니다. 당장 쓸 돈을 넣는 것은 권하지 않습니다.
5. 미리 챙겨 두면 좋은 자료
간소화 서비스에 자동으로 뜨지 않아 매년 누락되는 항목들입니다. 1월에 허둥대지 말고 지금 확인해 두세요.
- 안경·콘택트렌즈 구입비 — 판매처에서 영수증을 따로 받아야 합니다
- 보청기, 휠체어 등 장애인 보장구
- 취학 전 아동 학원비 — 교육기관에서 납입증명서 발급
- 기부금 — 일부 단체는 자동 제출되지 않습니다
- 월세 — 임대차계약서와 계좌이체 내역을 준비해 두세요
- 중고생 교복 구입비
월세 세액공제는 소득 기준과 한도가 최근 몇 년간 여러 차례 바뀌었고 추가 개정 논의도 진행 중입니다. 적용되는 기준은 국세청 안내로 확인하시는 편이 정확합니다.
마치며
이 글을 정리하면서 다시 확인한 건 연말정산이 1월의 일이 아니라는 점이었습니다. 1월에 하는 일은 이미 끝난 결과를 정리해 제출하는 것뿐이고, 숫자를 바꿀 수 있는 시간은 지금부터 12월까지입니다. 미리보기가 가을에 열리는 이유도 그래서고요. 개통되면 10분만 들여서 두 가지만 확인해 보세요. 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘겼는지, 연금계좌 납입 여력이 있는지. 이 두 가지가 남은 기간에 실제로 손댈 수 있는 거의 전부입니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 미리보기에서 나온 금액이 그대로 환급되나요?
아닙니다. 1~9월 실제 사용액과 작년 공제 자료를 바탕으로 한 추정치입니다. 10~12월 지출, 가족 사항 변동, 세법 개정에 따라 실제 결과는 달라집니다.
Q2. 올해 입사했는데도 쓸 수 있나요?
직전 연말정산 자료가 없으면 기본값으로 불러올 항목이 적어 정확도가 떨어집니다. 다만 카드 사용액은 조회되므로 25% 기준선을 넘었는지 확인하는 용도로는 쓸 수 있습니다.
Q3. 체크카드로 바꾸면 무조건 유리한가요?
총급여의 25%를 이미 넘긴 경우에만 그렇습니다. 아직 못 채웠다면 카드사 혜택이 좋은 신용카드를 쓰는 편이 낫습니다. 또 카드 소득공제에는 총급여에 따른 한도가 있어, 한도를 이미 채웠다면 결제 수단을 바꿔도 공제액이 늘지 않습니다.
Q4. 연금저축을 12월에 한 번에 넣어도 공제되나요?
그해 12월 31일까지 납입한 금액이면 공제 대상입니다. 다만 중도 해지 시 공제받은 세액을 반환해야 하므로 장기로 둘 수 있는 자금인지 먼저 따져 보세요.
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